Wprowadzenie do Podatku u Źródła

• Podatek u źródła – podstawy prawne

  • Definicja i zakres podatku u źródła
  • Źródła regulacji: krajowe i międzynarodowe przepisy podatkowe
  • Podstawy prawne w polskim ustawodawstwie oraz w kontekście umów o unikaniu podwójnego opodatkowania

• Rodzaje dochodów objętych podatkiem u źródła

  • Dochody z dywidend, odsetek i należności licencyjnych
  • Usługi niematerialne, w tym doradcze, księgowe, prawnicze
  • Dochody z tytułu najmu, leasingu oraz innych umów cywilnoprawnych

• Obowiązki płatnika podatku u źródła

  • Kto jest płatnikiem podatku u źródła?
  • Procedury poboru podatku – odliczenia i obowiązki sprawozdawcze
  • Zasady stosowania stawek podatkowych: standardowych i obniżonych

• Certyfikaty rezydencji podatkowej i dokumentacja

  • Wymogi dotyczące certyfikatów rezydencji
  • Jak weryfikować status rezydencji podatkowej?
  • Dokumentacja obowiązkowa dla płatnika i podatnika

Praktyczne Aspekty i Case Studies

• Procedury unikania podwójnego opodatkowania

  • Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania (UPO) – zasady stosowania
  • Metody unikania podwójnego opodatkowania: metoda wyłączenia i metoda zaliczenia
  • Jak prawidłowo stosować zapisy UPO?

• Wytyczne OECD i aktualne zmiany w przepisach

  • Aktualne wytyczne OECD dotyczące podatku u źródła
  • Omówienie zmian prawnych i ich wpływu na obowiązki płatnika
  • Nowelizacje ustaw i ich praktyczne zastosowanie

• Analiza przypadków – praktyczne zastosowanie przepisów

  • Studia przypadków dotyczące różnych typów dochodów objętych podatkiem u źródła
  • Analiza błędów i najczęstszych problemów w rozliczaniu podatku
  • Praktyczne wskazówki dotyczące unikania ryzyka podatkowego

• Kontrola podatkowa i ryzyka związane z podatkiem u źródła

  • Jak przygotować się do kontroli podatkowej?
  • Identyfikacja i zarządzanie ryzykiem związanym z podatkiem u źródła
  • Współpraca z organami podatkowymi